پولشویی مبتنی بر تجارت چیست؟

بینش پولشویی مبتنی بر تجارت چیست؟

با تکامل کنترل ضد پولش ، مجرمان روشهای جدیدی برای تبدیل درآمد مالی جرم به صندوق های قانونی پیدا می کنند. یکی از رایج ترین استراتژی های پولشویی جهانی ، بهره برداری از آسیب پذیری های تجارت مرزی از طریق پولشویی مبتنی بر تجارت (TBML) است.

پولشویی مبتنی بر تجارت چیست؟

پولشویی مبتنی بر تجارت از پیچیدگی سیستم های تجاری استفاده می کند ، برجسته ترین در زمینه های بین المللی که در آن دخالت احزاب و حوزه های قضایی متعدد ، چک های KYC و AML و فرایندهای دقیق مشتری را دشوارتر می کند. TBML در درجه اول شامل واردات و صادرات کالاها و بهره برداری از انواع ابزارهای مالی تجارت مرزی است.

در بررسی ما در مورد جرم و جنایت مالی 2022 ، متخصصان جهانی انطباق TBML را به عنوان دومین مورد در مورد نوع شناسی جنایی - پشت تنها رشوه دادن و فساد معرفی کردند.

پولشویی مبتنی بر تجارت چگونه کار می کند؟

متداول ترین روش های TBML شامل موارد زیر است:

• Invoicing بیش از حد: صادرکننده فاکتور تورم را به وارد کننده ارسال می کند و پرداختی را تولید می کند که از ارزش کالاهای حمل شده فراتر رود. مقدار بیشتر از وارد کننده به صادرکننده منتقل می شود.

• Undervoicing: صادرکننده یک فاکتور انحرافی را به وارد کننده ارسال می کند ، کالاهایی را با ارزش بیشتر حمل می کند و آن مقدار را به وارد کننده منتقل می کند.

• چند وضوح: فاکتورهای صادرکننده چندین بار برای همان حمل و نقل ، و انتقال ارزش بیشتری از وارد کننده به صادرکننده.

• بیش از حد یا زیر حمل و نقل: صادرکننده کالاهای بیشتری را از آنچه قبلاً با وارد کننده توافق کرده بود حمل می کند و از این طریق ارزش بیشتری را به وارد کننده منتقل می کند. از طرف دیگر ، صادرکننده کالاهای کمتری نسبت به توافق می کند و ارزش بیشتری را به صادرکننده منتقل می کند.

• ارائه نادرست از کیفیت: کالاهایی که به واردکنندگان ارسال می شوند در مستندات رسمی به عنوان کیفیت بالاتر در مورد اسناد رسمی ارائه می شوند - از این طریق ارزش بیشتری را به صادرکننده منتقل می کنند.

چگونه شرکت ها می توانند با TBML مبارزه کنند؟

برای مبارزه با پولشویی مبتنی بر تجارت ، شرکت ها باید به دنبال تقویت کنترل AML/KYC خود در امور مالی تجارت و بانکداری خبرنگار باشند. متأسفانه ، پیچیدگی آن بخش ها به این معنی است که بسیاری از بنگاهها برای تنظیم موثری برنامه های AML خود تلاش می کنند. این واقعیت که پولشویی مبتنی بر تجارت غالباً در بین فعالیتهای تجاری قانونی پنهان است و در حوزه های قضایی و سازمان های مختلف گسترش یافته است ، به چالش تشخیص آن می افزاید.

ممکن است خواندن بینش ما در مورد اعمال و مقررات AML مفید باشد.

شاخص های خطر TBML:

شرکت ها ممکن است در صورت آشنایی با روشهای مرتبط با آن ، فعالیت TBML را آسانتر کنند. با توجه به این نکته ، در سال 2021 کارگروه اقدام مالی (FATF) لیستی از شاخص های خطر TBML مربوط به بخش های دولتی و خصوصی را گردآوری کرد. این شاخص ها عبارتند از:

شاخص های خطر ساختاری:

• ساختارهای غیر معمول پیچیده یا غیر منطقی شرکت ها - مانند استفاده از شرکت های پوسته یا شرکت ها در حوزه های قضایی پرخطر.
• اشخاص بازرگانی که در آدرس های ثبت انبوه ثبت شده اند و هیچ اشاره ای به یک واحد خاص - مانند ساختمانهای مسکونی یا تجاری با چگالی بالا یا مجتمع های صنعتی - ندارند.
• نهادهای تجاری با آدرس هایی که منعکس کننده شغلی نیستند که در آن مشغول هستند.
• نهادهای تجاری که حضور آنلاین ندارند و یا حضور آنلاین دارند که منعکس کننده فعالیتهای تجاری آنها نیست.
• رسانه های خبری منفی شامل یک نهاد تجاری یا کارمندان آن.
• نهادهای تجاری با دوره های غیر قابل توضیح از خواب.
• نهادهای بازرگانی با نام هایی که رقبای تثبیت شده تر را تقلید می کنند و ممکن است تلاش برای حضور در وابسته به آن رقبا باشد.

نشانگرهای خطر تجارت:

• فعالیت تجاری که منعکس کننده یک خط تجاری اعلام شده نیست ، به عنوان مثال فروشندگان خودرو که در منسوجات یا فلزات گرانبها تجارت می کنند.
• معاملات تجاری غیرمعمول پیچیده مانند معاملات که شامل چندین واسطه شخص ثالث است ، یا از مسیرهای تجاری بی نیاز پیچیده استفاده می کنند.
• نهادهای تجاری که بیش از حد استفاده از محصولات مالی را پیچیده می کنند ، محصولات مختلف را در هم می آمیزند یا از یک محصول واحد برای مدت زمان غیرمعمول استفاده می کنند.
• نهادهای تجاری که به طور مداوم حاشیه سود ناپایدار را نشان می دهند یا خرید را به وضوح فراتر از قابلیت های اقتصادی خود نشان می دهند.
• نهادهای تجاری تازه شکل گیری که در معاملات با حجم بالا یا با ارزش بالا شرکت می کنند.

شاخص های خطر سند:

• ناسازگاری یا اختلاف در اسناد تجاری مانند قراردادها و فاکتورها.
• اسناد تجاری با ارزش هایی که با ارزش های بازار یا سایر معاملات قابل مقایسه سازگار نیستند.
• اسناد تجاری فقط با منابع مبهم یا بسیار کلی به کالاهایی که منتقل می شوند.
• اسناد تجاری مفقود ، تقلبی یا جعلی.
• اسناد تجاری که به طور نامناسب برای پیچیدگی معامله ای که از آنها پشتیبانی می کنند ساده هستند.
• محموله هایی که از طریق حوزه های قضایی متعدد و بدون توجیه اقتصادی یا تجاری هدایت می شوند.

حساب و نشانگرهای ریسک معاملات:

• نهادهای تجاری که تغییرات بسیار دیررس در ترتیب پرداخت ایجاد می کنند.
• حسابهای درگیر در حجم زیاد معاملات که با فعالیت تجاری اعلام شده آنها مغایرت دارند.
• حسابهایی که حجم یا سپرده های بالایی را دریافت می کنند که بلافاصله به حساب های دیگر منتقل می شوند و بدون هیچ دلیل واضح و روشن ، با تعادل پایان روز کوچک باقی مانده اند.
• پرداخت برای واردات انجام شده توسط طرفین غیر از دارنده حساب.
• سپرده های نقدی مکرر در مبالغ دقیقاً تحت آستانه گزارش.

چگونه می توانیم با TBML کمک کنیم؟

از آپلودهای تاخیر در فایل مسطح به مانیتورینگ خودکار پیکربندی شده دور شوید. غربالگری در برابر داده های زمان واقعی می تواند به مبارزه با پولشویی مبتنی بر تجارت کمک کند.

پولشویی مبتنی بر تجارت چالش های AML

در حالی که شرکت ها ممکن است یاد بگیرند که شاخص های اصلی TBML را تشخیص دهند ، آنها با طیف وسیعی از خطرات مربوط به انطباق روبرو هستند - به ویژه پیچیدگی سیستم های تجاری بین المللی و روشهای جنایی به طور فزاینده ای. این چالش ها عبارتند از:

• درک قیمت گذاری: برای مشخص کردن اشکال خاص TBML ، بنگاهها باید درک کاملی از استدلال قیمت های نقل شده در معاملات داشته باشند. پیچیدگی سیستم های قیمت گذاری ، به ویژه در مرزهای بین المللی ، می تواند تشخیص TBML را بسیار چالش برانگیز کند. شرکت ها ممکن است به دنبال مرجع استانداردهای بین المللی قیمت گذاری یا ایجاد بانک اطلاعاتی "چک قیمت" خود برای تأیید قیمت های مربوط باشند.
• درک کالاها: بنگاهها باید برای درک اینکه چه نوع کالاهایی توسط یک نهاد خاص منتقل می شود ، تلاش کنند. همچنین مهم است که آیا این کالاها "استفاده دوگانه" هستند ، به این معنی که ممکن است از آنها برای برنامه های مدنی و نظامی استفاده شود - و بنابراین ممکن است خطر انطباق مجازات های بالایی را ایجاد کند.
• صدور مجوز: ممکن است دانستن مجوز واردات یا صادرات برای معامله برای شرکت ها دشوار باشد. شرکت ها برای مدیریت بهتر ریسک AML باید در مورد انواع کالاهایی که نیاز به مجوز در صلاحیت خود (و در حوزه قضایی خارجی) دارند ، مشاوره بگیرند.
• تأیید اسناد: مجرمان ممکن است به دنبال کپی یا جعل اسناد و مدارکی باشند که به عنوان بخشی از فعالیت تجاری خود ارائه می دهند. بر این اساس ، بنگاهها باید به دنبال تأیید مستندات تجاری در هر کجا ممکن باشند ، از جمله چک کردن با صدور بانک و درخواست نسخه های اصلی.
• دور زدن: علیرغم بهترین تلاش برای تأیید اسناد تجاری و سایر جنبه های معامله ، پولشویی ها هنوز هم ممکن است راه هایی برای دور زدن چک های AML در حوزه های قضایی خارجی پیدا کنند. در صورت امکان ، شرکت ها باید به دنبال تأیید تحویل کالا به مقصد مورد انتظار خود باشند.
• معاملات مقاله: امور مالی تجارت AML غالباً مبتنی بر کاغذ است که می تواند یک چالش مهم برای کارآیی کنترل انطباق دیجیتال باشد. با توجه به این نکته ، بنگاهها باید به دنبال دیجیتالی کردن اسناد تجاری در هر کجا ممکن باشند و از پیشرفت های فناوری استفاده کنند تا به طور کامل معاملات تجاری را خودکار کنند.

اشتراک اطلاعات TBML:

برای غلبه بر مشکلات و چالش هایی که TBML ارائه می دهد ، شرکت ها باید فراتر از مقررات AML خود باشند و به دنبال هماهنگی با سایر سازمان ها ، سازمان های اجرای قانون و مقامات دولتی باشند. به طور خاص ، بانک ها و موسسات مالی باید در صورت امکان ، اکتشافات و تحلیل های پولشویی مبتنی بر مالیات خود را به اشتراک بگذارند زیرا:

• به اشتراک گذاری اطلاعات بین موسسات ، شناسایی زیرساخت های جنایی جهانی و پرداختن به نمونه های خاص پولشویی مبتنی بر تجارت را آسانتر می کند.
• در صورتی که احتمالاً آنها قادر به متوقف کردن فعالیت های جنایتکار خواهند بود ، سازمان های اجرای قانون برای پیوستن به یک شبکه تقسیم اطلاعات انگیزه دارند.
• مقامات دولتی می توانند از شبکه های تقسیم اطلاعات برای تجزیه و تحلیل TBML و تمرکز بهتر نظارتی استفاده کنند.

راهنمایی های بین المللی در مورد پولشویی مبتنی بر تجارت:

هرچه دیدگاه نظارتی در مورد TBML گسترده تر باشد ، بنگاههای مؤثر می توانند برای جلوگیری از آن کار کنند. مقامات بین المللی ، از جمله FATF ، راهنمایی و مشاوره ای را برای کمک به مؤسسات مالی برای شناسایی و پرداختن به پولشویی مبتنی بر مالیات صادر می کنند. با هدف مقامات ملی ، هدایت بهترین روشهای شستشوی مبتنی بر تجارت FATF بر افزایش آگاهی از بخش خصوصی از نیاز به مقررات ضد پولشویی تجارت و آموزش سرپرستان بانکی در مورد آسیب پذیری های TBML در برنامه های AML/CFT خود متمرکز است.

FATF همچنین لیستی از پرچم های قرمز AML RED را در اختیار بانک ها و موسسات مالی قرار می دهد تا هنگام مدیریت معاملات مرزی در نظر بگیرند. پرچم های قرمز TBML FATF شامل موارد زیر است:

• اختلافات قابل توجه بین فاکتورها و توضیحات کالا در اسناد رسمی.
• محموله ها بسیار بزرگتر یا کوچکتر از ترافیک معمول کالاهایی که توسط یک وارد کننده یا صادر کننده خاص انجام می شود.
• محموله هایی که از طریق تعدادی از کشورها یا شرکتهای تابعه چند متصل بدون دلیل خوب هدایت می شوند.
• روشهای پرداخت مغایر با سطح ریسک ارائه شده توسط معامله است.
• محموله کالاهایی که معمولاً در معرض خطر مشارکت در پولشویی قرار می گیرند.
• محموله کالاها به داخل یا خارج از کشورهایی که به نظر می رسد خطر بالای پولشویی را نشان می دهند.
• محموله هایی که به صورت نقدی پرداخت می شوند.
• محموله هایی که توسط اشخاص ثالث پرداخت می شوند و هیچ ارتباط آشکاری با معامله ندارند.

نمونه های پولشویی مبتنی بر تجارت

نمونه های عملی فعالیت های پولشویی مبتنی بر تجارت که باید پرچم های قرمز را بالا ببرد عبارتند از:

• نامه اعتباری برای واردات مرزی با ارزش بالا نشان داده شده است که حاوی ناهنجاری ها در هنگام بررسی توسط بانک مسیریابی است. تحقیقات بیشتر توسط این بانک مستندات مفقود و ناشناخته را با مأمورین واردات نشان می دهد. بانک معامله را رد می کند و اسناد نقاشی را برمی گرداند.
• اولین ذینفع نامه اعتبار چند میلیون دلاری تهیه کالاهای پزشکی برای دفتر بهداشت کشور دیگر است. با این حال ، ذینفع دوم و نهایی فاکتورهای مربوط به اعتبارات اعتباری که مطابق با شماره های ارسال شده توسط اولی نیست. اولین ذینفع مشخص شده است که فاکتورهای جایگزین شده 300 ٪ را جایگزین کرده و علاوه بر این مشخص می شود که با این شرکت به عنوان نماینده دفتر بهداشت عمل می کند. بانک معامله را لغو می کند و طرفین را به لیست ساعت داخلی خود اضافه می کند.
• چندین شرکت پوسته کالاهای الکترونیکی را با بودجه حاصل از فعالیت های جنایی خریداری می کنند-و سپس کالاها را در کشورهای پرخطر با حداقل دقت کافی به خریداران می فروشند. درآمد حاصل از آن به شرکت های پوسته باز می گردد. بانکی که معاملات را انجام می دهد ، تعدادی از پرچم های قرمز را اعلام می کند ، و به ویژه که شرکت های پوسته در کشورهای غیر مرتبط با معاملات ثبت شده اند. این بانک همه طرفین را به لیست ساعت داخلی خود اضافه می کند.

درخواست نسخه ی نمایشی

ببینید که چگونه 1000 شرکت پیشرو در حال غربالگری در برابر تنها پایگاه داده ریسک در زمان واقعی افراد و مشاغل هستند.