پاسخ به سؤالات مربوط به رازداری بانکی (BSA) که اغلب از آنها خواسته می شود

ساخت وبلاگ

در زیر پاسخ به سؤالات اساسی ارائه می شود که اغلب در مورد BSA سؤال می شود. پاسخ ها به معنای جامع بودن نیستند ، در مورد همه شرایط واقعی اعمال می شوند ، یا جایگزین یا جانشین مقررات BSA می شوند. سوالات و پاسخ های اضافی به صورت دوره ای ارسال می شود.

سوال 1: آیا یک موسسه سپرده گذاری برای ارائه معافیت معاملات با یک بانک مرکزی فدرال رزرو ، برای ارائه فرم فرم شخص معاف (Fincen 110) لازم است؟

پاسخ 1: مؤسسات سپرده گذاری موظف نیستند با توجه به انتقال ارز به یا از هر یک از 12 بانک ذخیره فدرال ، مطابق با یک قانون موقت منتشر شده توسط Fincen در ثبت نام فدرال ، فرم تعیین فرم شخص معاف (Fincen 110) را ارائه دهند.(65 FR 46356-46361) در تاریخ 28 ژوئیه 2000. این قانون موقت ، که مقررات معافیت CTR را در 31 CFR 1020. 315 اصلاح می کند ، در 31 ژوئیه 2000 مؤثر شد. (12/2017).

سؤال 2 (الف): از کجا می توان یک موسسه سپرده گذاری نسخه ای از تعیین فرم شخص معافیت (Fincen 110) را بدست آورد که باید برای تعیین مشتری واجد شرایط به عنوان یک شخص معاف از قوانین گزارش معاملات ارزی در بخش خزانه داری استفاده شود (31 CFR 1020. 315 (ج)).

پاسخ 2 (الف): تعیین فرم شخص معاف از وب سایت Fincen در https://www.fincen. gov/resource/filing-information (12/2017) در دسترس است.

پاسخ 2 (ب): تعیین فرم شخص معاف با Fincen ، هرچند سیستم فیلینگ E BSA در https://bsaefiling. fincen. treas. gov/main.html ثبت شده است.(12/2017)

سؤال 2 (ج): آیا FinCen تأیید دریافت فرم شخص معاف (Fincen 110) به مؤسسات سپرده گذاری ارائه می دهد؟

پاسخ 2 (ج): تعیین فرم شخص معاف (Fincen 110) به صورت الکترونیکی با Fincen از طریق سیستم Filing E BSA ثبت می شود. به موسسه تشکیل پرونده تأیید شده است که این گزارش دریافت شده است.(12/2017)

سؤال 3: در مورد پرونده های SAR مکرر در مورد همان فعالیت سؤالاتی وجود دارد. بحث زیر در بخش 5 بررسی فعالیت SAR موجود است - روندها ، نکات و موضوعات (اکتبر 2000).

پاسخ 3: یکی از اهداف تشکیل SARS ، شناسایی تخلفات یا نقض احتمالی قانون به مقامات اجرای قانون مناسب برای تحقیقات جنایی است. این امر با تشکیل SAR انجام می شود که فعالیت نگرانی را مشخص می کند. در صورت ادامه این فعالیت در طی یک دوره زمانی ، برای چنین اطلاعاتی که برای اجرای قانون (و سرپرستان بانک) شناخته شود ، مفید است. به عنوان یک قاعده کلی ، سازمان ها باید ادامه فعالیت مشکوک را با گزارش حداقل هر 90 روز یکبار گزارش دهند. این امر به منظور اطلاع رسانی در مورد اجرای قانون در مورد ماهیت مداوم فعالیت ، و همچنین یادآوری این سازمان است که باید همچنان به بررسی فعالیت مشکوک برای تعیین اینکه آیا ممکن است سایر اقدامات مناسب باشد ، مانند خاتمه رابطه آن با آن ادامه دهد. مشتری یا کارمندی که موضوع تشکیل پرونده است.(12/2000)

سؤال 4: در مورد تشکیل SARS در مورد ادامه فعالیت پس از تماس با اجرای قانون ، سؤالاتی وجود دارد. بحث زیر در بخش 6 بررسی فعالیت SAR - روندها ، نکات و موضوعات (ژوئن 2001) موجود است.

پاسخ 4: در برخی موارد ، پس از تشکیل یک یا چند SAR ، اجرای قانون با یک موسسه مالی تماس گرفته است که اطلاعات خاص تری را با توجه به فعالیت مظنون یا درخواست اسناد پشتیبانی مشخص شده درخواست کرده است. در موارد دیگر ، یک آژانس اجرای قانون با یک موسسه مالی تماس گرفته است تا گزارش دهد که قصد تحقیق در مورد موضوع گزارش شده در SAR را ندارد.

اگر رفتاری ادامه یابد که SAR برای آن ثبت شده است ، راهنمایی های مندرج در بررسی فعالیت SAR اکتبر 2000 (بخش 5 - پرونده های مکرر SAR در همان فعالیت) باید دنبال شود (یعنی سازمان ها باید از ادامه فعالیت مشکوک با یک SAR گزارش دهندحداقل هر 90 روز یکبار تشکیل می شود) حتی اگر یک آژانس اجرای قانون از تحقیق خودداری کند یا دانش وجود دارد که تحقیقات آغاز شده است. تشکیل SARS در ادامه فعالیت های مشکوک ، اطلاعات مفیدی را برای اجرای قانون و مقامات نظارتی فراهم می کند. علاوه بر این ، اطلاعات موجود در SAR که یک آژانس اجرای قانون از تحقیق خودداری کرده است ممکن است مورد توجه سایر سازمان های اجرای قانون و همچنین آژانس های نظارتی باشد.(6/2001)

سؤال 5: اغلب سؤالاتی در مورد تشکیل SARS در مورد فعالیت در خارج از ایالات متحده وجود دارد. بحث زیر در بخش 6 بررسی فعالیت SAR - روندها ، نکات و موضوعات (ژوئن 2001) موجود است.

پاسخ 5: مطابق با آیین نامه SAR ، انتظار می رود که موسسات مالی SARS را در مورد فعالیت هایی که به نظر می رسد مشکوک هستند ، ارائه دهند حتی اگر بخشی از فعالیت در خارج از ایالات متحده رخ دهد یا وجوه مربوط به فعالیت از خارج از ایالات متحده آمریکا سرچشمه می گیرد. بشراگرچه عملیات خارج از کشور سازمان های آمریکایی لازم نیست SARS را تشکیل دهند ، اما یک سازمان ممکن است بخواهد SAR را با توجه به فعالیت مشکوک که در خارج از ایالات متحده رخ می دهد ، تشکیل دهد که آنقدر بسیار ناگوار است که پتانسیل آسیب رساندن داردبه کل سازمان(البته انتظار می رود که عملیات مستقر در خارج از سازمان های آمریکایی که فعالیت مشکوک را شناسایی می کنند ، چنین فعالیتی را مطابق با الزامات گزارش دهی محلی در حوزه قضایی خارجی که در آن عملیات قرار دارد ، گزارش دهند.) (6/2001)

سؤال 6: در نتیجه شناسایی فعالیت مشکوک ، سؤالاتی در مورد قطع رابطه/بسته شدن حساب وجود دارد. بحث زیر در بخش 5 بررسی فعالیت SAR موجود است - روندها ، نکات و موضوعات (اکتبر 2000).

پاسخ 6: بسته شدن حساب مشتری به عنوان نتیجه شناسایی فعالیت مشکوک ، تعیین یک سازمان با توجه به اطلاعات موجود در سازمان است. تشکیل پرونده SAR ، به تنهایی ، نباید مبنای خاتمه دادن به ارتباط با مشتری باشد. در عوض ، باید با آگاهی از حقایق و شرایط ناشی از تشکیل پرونده SAR و همچنین سایر اطلاعات موجود که می توانند بر چنین تصمیمی تأثیر بگذارند ، تعیین شود. توصیه می شود در چنین تعیین هایی ، مشاوره سازمان و سایر کارمندان ارشد را نیز درج کنید.(12/2000)

سؤال 7: اغلب سؤالاتی در مورد زمان بندی برای پرونده های SAR وجود دارد. بحث زیر در بخش 5 بررسی فعالیت SAR موجود است - روندها ، نکات و موضوعات (اکتبر 2000).

پاسخ 7: قوانین SAR مستلزم آن است که SAR حداکثر 30 روز تقویم از تاریخ تشخیص اولیه فعالیت مشکوک ثبت شود ، مگرتا 60 روز

این ممکن است برای سازمانها مناسب باشد که بررسی فعالیت را انجام دهند تا مشخص شود آیا نیاز به ثبت SAR وجود دارد یا خیر. این واقعیت که بررسی فعالیت مشتری یا معاملات ضروری است ، لزوماً نشانگر لزوم تشکیل SAR نیست ، حتی اگر یک بررسی معقول از فعالیت یا معاملات ممکن است مدت زمان طولانی باشد. زمان ثبت SAR هنگامی شروع می شود که سازمان ، در جریان بررسی خود یا به دلیل سایر عوامل ، به موقعیتی برسد که در آن می داند ، یا دلیلی برای مشکوک بودن دارد که فعالیت یا معاملات مورد بررسی یک یا چند مورد از آن را برآورده می کندتعاریف فعالیت مشکوک.

البته ، یک بررسی تسریع کننده ، هر جا که ممکن باشد ، توصیه می شود و می تواند کمک قابل توجهی به اجرای قانون داشته باشد. در شرایطی که شامل نقض قانون است که نیاز به توجه فوری دارد ، سازمان باید علاوه بر تشکیل SAR ، بلافاصله به مقامات اجرای قانون و نظارتی اطلاع دهد.(12/2000)

سؤال 8: در مورد افشای SAR ها و فعالیت های مشکوک ، اغلب سؤالاتی وجود دارد. بحث زیر در بخش 5 بررسی فعالیت SAR موجود است - روندها ، نکات و موضوعات (اکتبر 2000).

پاسخ 8: قانون فدرال (31 آمریكا 5318 (گرم) (2)) اعلان هر شخصی را كه در فعالیتی كه در SAR گزارش می شود ، ممنوع اعلام شده است كه این فعالیت گزارش شده است. این ممنوعیت به طور موثری مانع از افشای SAR یا این واقعیت است که SAR تشکیل شده است. با این حال ، این ممنوعیت ، طبق قانون فدرال ، افشاگری را به روش مناسب از حقایق که اساس SAR است ، مانع نمی شود ، تا زمانی که افشای اطلاعات به گونه ای انجام نشود که نشان دهد یا دلالت بر SAR داشته باشدیا اینکه اطلاعات در SAR ثبت شده گنجانده شده است.

ممنوعیت افشای اطلاعات می تواند موضوعات ویژه ای را ایجاد کند که سوابق SAR توسط احضاریه یا حکم دادگاه جستجو شود. آیین نامه SAR سازمان های مستقیم با این مسائل برای تماس با سرپرست اصلی خود و همچنین Fincen ، برای دستیابی به راهنمایی و راهنمایی در مورد نحوه پیشبرد آن روبرو هستند. در چندین موضوع تا به امروز ، سازمان های دولتی مداخله کرده اند تا اطمینان حاصل کنند که محافظت از تشکیل سازمان ها و یکپارچگی داده های موجود در پایگاه داده SAR دست نخورده باقی مانده است.(12/2000)

سؤال 9: در مورد ممنوعیت اطلاع رسانی اغلب سؤالاتی وجود دارد. بحث زیر در بخش 6 بررسی فعالیت SAR - روندها ، نکات و موضوعات (ژوئن 2001) موجود است.

پاسخ 9: همانطور که در بررسی فعالیت SAR اکتبر 2000 (بخش 5 - افشای SARS و فعالیت مشکوک اساسی) بیان شده است ، قانون فدرال (31 ایالات متحده 5318 (g) (2)) اعلان را برای هر شخصی که در این زمینه دخیل است ممنوع می کندفعالیت در مورد SAR گزارش شده است که این فعالیت گزارش شده است. این ممنوعیت به افشای افشاگری می رسد که می تواند به طور غیرمستقیم منجر به اطلاع رسانی به موضوع SAR شود که SAR ارائه شده است ، به طور مؤثر مانع افشای یک SAR یا حتی وجود آن برای هر شخص دیگری غیر از اجرای قانون و آژانس نظارتی یا آژانس های نظارتی می شود. این ممنوعیت مانع از این نمی شود ، طبق قانون فدرال ، افشای به شیوه ای مناسب از حقایق که اساس SAR است ، تا زمانی که افشای اطلاعات به گونه ای ساخته نشود که نشان دهد یا دلالت کند که SAR ثبت شده است یا آناطلاعات در SAR ثبت شده گنجانده شده است.

در نمونه نادر هنگامی که فعالیت مشکوک مربوط به یک فرد در سازمان باشد ، مانند رئیس جمهور یا یکی از اعضای هیئت مدیره ، سیاست تعیین شده ای که نیاز به اطلاع رسانی در مورد پرونده SAR به چنین فردی نداردبشرانحرافات به سیاست ها و رویه های تعیین شده برای جلوگیری از اطلاع رسانی در مورد پرونده SAR به موضوع SAR باید مستند شود و باید به پرسنل ارشد سازمانی ناآگاهانه و مناسب توصیه شود.

ممنوعیت اطلاع رسانی در مورد تشکیل پرونده SAR می تواند در صورت جستجوی پرونده های SAR توسط احضار یا حکم دادگاه ، مسائل ویژه ای را ایجاد کند. آیین نامه SAR سازمان های مستقیم با این مسائل برای تماس با سرپرست اصلی خود و همچنین Fincen ، برای دستیابی به راهنمایی و راهنمایی در مورد نحوه پیشبرد آن روبرو هستند. در چندین موضوع تا به امروز ، سازمان های دولتی مداخله کرده اند تا اطمینان حاصل کنند که محافظت از تشکیل سازمان ها و یکپارچگی داده های موجود در پایگاه داده SAR دست نخورده باقی مانده است.(6/2001)

سؤال 10: در مورد افشای مستندات SAR اغلب سؤالاتی وجود دارد. بحث زیر در بخش 6 بررسی فعالیت SAR - روندها ، نکات و موضوعات (ژوئن 2001) موجود است.

پاسخ 10: طبق آیین نامه SAR ، موسساتی که SARS تشکیل پرونده باید در SAR شناسایی شوند ، و برای حفظ کلیه "مستندات پشتیبان" مربوط به فعالیت گزارش شده هدایت می شوند. افشای مستندات پشتیبانی مربوط به فعالیتی که در SAR گزارش می شود ، نیازی به احضار احضار ، حکم دادگاه یا سایر روند قضایی یا اداری ندارد. طبق آیین نامه SAR ، موسسات مالی موظفند در صورت درخواست ، مستندات پشتیبان را به سازمان های اجرای قانون مناسب یا Fincen فاش كنند.(6/2001)

سؤال 11: در مورد کاربرد بندر امن ، سؤالاتی وجود دارد. بحث زیر در بخش 6 بررسی فعالیت SAR - روندها ، نکات و موضوعات (ژوئن 2001) موجود است.

پاسخ 11: مقررات بندر ایمن که برای پرونده های SAR اعمال می شود ، یک بندر امن برای سازمان هایی فراهم می کند که SAR را برای کلیه پرسنل دولت مجاز ، از جمله مقامات فدرال ، ایالتی و محلی فراهم می کنند. به همین ترتیب ، مقررات بندر ایمن حتی اگر گزارش فعالیت که نقض احتمالی قانون یا مقررات است به صورت شفاهی یا به نوعی غیر از استفاده از SAR انجام می شود ، اعمال می شود.(6/2001)

سؤال 12A: یک مشتری تجاری یک موسسه سپرده گذاری برای کار انجام شده چک های حقوق و دستمزد را برای کارمندان شخصی ارائه می دهد. هر چک حقوق و دستمزد زیر 10،000 دلار است. با این حال ، چندین کارمند چک های حقوق و دستمزد خود را به صورت جداگانه در همان روز کاری نقدی می کنند ، که منجر به پول نقد کل از حساب مشتری تجارت با مبلغی بیش از 10،000 دلار می شود. آیا در صورتی که هیچ کس مبلغی بیش از 10،000 دلار دریافت نکند ، آیا این موسسه ملزم به تشکیل CTR خواهد بود؟

پاسخ 12A: موسسه مالی نیازی به ارائه CTR نخواهد داشت زیرا در یک معامله نقدی واحد (یا چندین معاملات نقدی که برای آنها وظیفه جمع آوری می شود) بیش از 10،000 دلار درگیر نمی شود. یک موسسه مالی باید در صورتی که موسسه مالی دارای چندین معامله باشد که معاملات متعدد "توسط یا به نمایندگی از هر شخص" انجام می شود و منجر به پول نقد یا پول نقد در کل بیش از 10،000 دلار در طی هر روز کاری می شود ، باید چندین معاملات را به صورت ارز به عنوان یک معامله واحد درمان کند. بشربا توجه به حقایقی که در بالا توضیح داده شد ، پول چک ها توسط یا به نمایندگی از هر کارمند شخصی انجام می شود (به جای شغلی که حساب او هر چک را ترسیم کرده است) ، و هیچ کس در یک معامله واحد بیش از 10،000 دلار پول نمی گیردیا در معاملات متعدد در همان روز کاری.

سؤال 13B: آیا اگر چندین کارمند شخصی چک های حقوق و دستمزد مربوطه را تأیید کنند (کلیه چک های حقوق و دستمزد شخصی زیر 10،000 دلار است اما در ترکیب آنها به مبلغی که بیش از 10،000 دلار باشد ، جمع می شوند و چک های پرداخت شده را برای یک کارمند که به نوبه خود به نوبه خود پرداخت می کنند ، لازم است که CTR لازم باشد ،آنها را به منظور توزیع درآمد حاصل از بازگرداندن به کارمندان شخصی ، آنها را در یک موسسه مالی قرار داده اید؟

پاسخ 13B: CTR در این مورد مورد نیاز است زیرا یک نفر بیش از 10،000 دلار ارز دریافت می کند.(10/2001).

سؤال 13C: آیا CTR لازم است وقتی شخص چک را بیش از 10،000 دلار برای پرداخت پول نقد در یک موسسه مالی ارائه می دهد و پس از هزینه یا کسر دیگر ، کمتر از 10،000 دلار دریافت می کند؟

پاسخ 13C: BSA فقط برای معامله در ارز ، مانند واریز ، برداشت ، مبادله یا انتقال ارز ، بیش از 10،000 دلار به CTR نیاز دارد. معامله در ارز شامل انتقال فیزیکی ارز از یک شخص به شخص دیگر است. بر این اساس ، انتقال ارز زیر 10،000 دلار با وجود میزان چک ، نیاز به CTR را تحریک نمی کند. به عنوان مثال ، اگر شخصی چک را به مبلغ 10،100 دلار پرداخت کند و پس از پرداخت هزینه خدمات در برابر میزان چک ، 9،990 دلار دریافت کرد ، موسسه مالی نیازی به ارائه CTR ندارد. از طرف دیگر ، اگر شخصی چک صندوقدار را با قیمت 9،990 دلار خریداری کند و هزینه خدمات 20 دلار را با مبلغ 10،010 دلار پول نقد پرداخت کند ، موسسه مالی ملزم به ارائه CTR است. کلیدی در میزان سپرده فیزیکی ، برداشت ، مبادله یا انتقال ارز نهفته است.(10/2001).

پاسخ 14: آیین نامه معافیت CTR بین یک تجارت "دارای مجوز" یا "غیر مجوز" تمایز قائل نیست. در تعیین اینکه آیا هر مشاغل چک چک واجد شرایط برای معافیت از الزامات گزارش معاملات ارزی است ، یک موسسه سپرده گذاری باید تعیین کند که آیا این تجارت در هر دو دسته شرح داده شده در زیر قرار می گیرد: (12/2017)

1یک نهاد ذکر شده در یکی از مبادلات اصلی سهام ملی یا یک شرکت تابعه از یک نهاد ذکر شده در آن بورس اوراق بهادار همانطور که در 31 CFR 1020. 315 § شرح داده شده است)بشراگر مشتری تحت یکی از دسته های مشخص شده در 31 CFR 1020. 315 § قرار بگیرد ، موسسه سپرده گذاری نیازی به تعیین فعالیت تجاری برای معافیت ندارد که در 31 CFR 1020. 315 (E) مشخص شده است (8). هنگامی که موسسه سپرده گذاری مشخص کرد که مشتری بر اساس معیارهای فوق ، معافیت را واجد شرایط می کند ، موسسه سپرده گذاری می تواند فرم DEP یک بار ارائه دهد.

2در صورت رعایت معیارهای 31 CFR 1020. 315 § ، یک تجارت غیر لیست شده است.تعیین اینکه آیا یک تجارت می تواند یک تجارت غیر لیست در نظر گرفته شود ، تا حدودی بستگی به این دارد که آیا مشتری در درجه اول درگیر یک یا چند فعالیت تجاری غیر واجد شرایط ذکر شده در 31 CFR 1020. 315 است. اگر در درجه اول درگیر چنین فعالیتهای تجاری غیر واجد شرایط باشد ، نمی توان با مشتری به عنوان یک تجارت غیر لیست رفتار کرد.

آ. یکی از فعالیتهای واجد شرایط تجاری که در 31 CFR 1020. 315 ذکر شده است ، به عنوان یک موسسه مالی فعالیت می کند. تحت BSA ، تعریف "موسسه مالی" شامل مشاغل خدمات پول (MSBS) است [31 CFR 1010. 100 (FF)]. در صورت پرداخت مبلغ بیشتر از 1000 دلار ارز یا ابزار پولی برای هر شخص در هر روز در یک یا چند معاملات ، یک صندوق چک به عنوان MSB تعریف می شود [31 CFR 1010. 100 (FF) (2)]. در نتیجه ، اگر صندوق بازرسی با تعریف MSB مطابقت داشته باشد ، در نظر گرفته می شود که به عنوان یک موسسه مالی خدمت می کند. بنابراین ، اگر صندوق چک به عنوان MSB تعریف شده باشد و در درجه اول درگیر است (به مورد زیر مراجعه کنید) در تجارت چک های نقدی [یا سایر فعالیتهای تجاری غیر واجد شرایط ذکر شده در 31 CFR § 1020. 315 ، در این صورت واجد شرایط بودن برای درمان به عنوان معافیت نیست. شخص

ب. اگر یک تجارت در چندین فعالیت تجاری شرکت کند (به عنوان مثال ، انتقال پول علاوه بر بررسی پول) ، ممکن است به عنوان یک تجارت غیر لیست شده رفتار شود تا زمانی که بیش از 50 ٪ از درآمد ناخالص آن از یک یا چند مورد حاصل شودفعالیتهای تجاری واجد شرایط ذکر شده در 1020. 315 پوند.

مثال 1: یک صندوق بازرسی (اعم از مجوز و غیر مجوز) که به مبلغ کمتر از 1000 دلار ارز یا ابزار پولی برای هر شخص در هر روز چک می کند و در هیچ یک از فعالیت های تجاری غیر واجد شرایط شرکت نمی کند ، یا به دست نمی آید. بیش از 50 ٪ از درآمد ناخالص خود از هرگونه مشاغل چنین ، ممکن است از الزامات گزارش CTR به عنوان یک تجارت غیر لیست معاف باشد (با فرض اینکه تمام معیارهای دیگر ذکر شده در 31 CFR 1020. 315 رعایت شده اند).

مثال 2: یک صندوق بازرسی (اعم از مجوز یا غیر مجوز) که مبلغی را به مبلغ بیش از 1000 دلار ارز یا ابزار پولی برای هر یک از افراد در هر روز بررسی می کند و بیش از 50 ٪ از درآمد ناخالص خود را از چک های نقدی بدست می آورد (و/یا سایر فعالیتهای تجاری غیر واجد شرایط) ممکن است از الزامات گزارش CTR به عنوان یک تجارت غیر لیست معاف نباشد زیرا طبق مقررات BSA به عنوان یک موسسه مالی خدمت می کند.

سوال 15: آیا Fincen مطالب آموزشی مانند فیلم ها را در مورد نیازهای گزارشگری و ضبط BSA تهیه و توزیع می کند؟

پاسخ 15: Fincen در حال حاضر فیلم ها یا مطالب آموزشی را تهیه یا توزیع نمی کند. Fincen غالباً در کنفرانس ها و سایر انجمن ها برای بحث و گفتگو در مورد الزامات گزارشگری و ضبط BSA ، تحولات مربوط به مقررات Fincen و مقابله با تلاش های پولشویی شرکت می کند.

انتشارات Fincen همچنین اطلاعاتی را ارائه می دهد که ممکن است در تهیه مطالب آموزشی ، مانند راهنمایی SAR ، گزارش های استراتژیک تحلیلی و بررسی فعالیت SAR مفید باشد: روند ، نکات و موضوعات ، که در وب سایت Fincen تحت عنوان "گزارش" موجود استو انتشارات ". Fincen همچنین به طور مکرر راهنمایی های مؤسسات مالی را در مورد الزامات گزارش دهی و ضبط BSA صادر می کند.

علاوه بر این ، موسسات مالی ، به ویژه موسسات سپرده گذاری مانند بانک ها ، رونق ها و اتحادیه های اعتباری ، از منابع قابل توجهی در دسترس هستند تا به آنها در آموزش از انجمن های صنعت خود و سایر منابع در بخش خصوصی کمک کنند. علاوه بر این ، تنظیم کننده های اصلی همچنین ممکن است انتشارات و منابع منابع را برای استفاده در آموزش BSA ارائه دهند و ممکن است در مورد مسائل مربوط به انطباق BSA مشاوره شوند. (10/2001).

سؤال 16: هنگامی که یک مقام فدرال ، ایالتی یا محلی محلی ، به عنوان بخشی از وظایف رسمی خود ، با بیش از 10،000 دلار معامله با ارز انجام می دهد ، یا یک ابزار پولی را با بیش از 3000 دلار ارز خریداری می کند ، به عنوان غیرقانونی ، چه چیزینوع شناسایی اطلاعات باید یک موسسه مالی به دست آورد؟

پاسخ 16: مقامات دولتی بعضی اوقات به عنوان بخشی از وظایف رسمی خود باید معاملات بزرگ ارز را انجام دهند. به عنوان مثال ، یک مقام اجرای قانون ممکن است بخواهد به دلایل امنیتی ارز توقیف شده را به ابزارهای پولی تبدیل کند. هنگامی که یک مقام رسمی فدرال ، ایالتی یا محلی ، به عنوان بخشی از وظایف رسمی خود ، بیش از 10،000 دلار معامله می کند ، بانک ها ملزم به تشکیل CTR نیستند. علاوه بر این ، بانک ها نیازی به ارائه فرم معافیت شخص معاف (فرم Fincen 110) برای مشتریانی که یک بخش یا آژانس ایالات متحده ، از هر ایالت یا هر زیر مجموعه سیاسی از هر ایالت هستند ، ندارند. با این حال ، یک بانک باید اقدامات لازم را برای اطمینان از واجد شرایط بودن مشتری برای معافیت انجام دهد (که مشتری یک مقام دولتی است که به نمایندگی از یک آژانس دولتی تجارت می کند) و مبنای تعیین این تصمیم را مستند می کند (به عنوان مثال ، بررسی قانون مشتریاعتبار اجرایی یا شناسه عکس دولت). با این حال ، مؤسسات مالی غیر بانکی موظفند در صورت بخشی از وظایف رسمی خود ، به عنوان بخشی از وظایف رسمی خود ، CTR را تشکیل دهند.

صرف نظر از اینکه یک موسسه مالی موظف است گزارش معاملات ارزی را برای این سناریو ثبت کند یا به طور داوطلبانه ثبت کند ، به طور کلی فقط لازم است تا اطلاعات مربوط به آژانس را که فرد در آن کار می کند ، به دست آورد ، تأیید و ضبط کند. بنابراین ، هر شماره شناسایی ، آدرس یا سایر اطلاعات شناسایی شده به دست آمده باید مطابق با سازمان دولتی درگیر باشد ، و نه مقام دولتی که معامله را انجام می دهد.

با وجود موارد فوق ، یک موسسه مالی هنوز باید نام مقامات دولت را که معامله را انجام می دهد ، بدست آورد و ثبت کند. با توجه به خرید ابزار پولی با بیش از 3000 دلار ارز ، یک موسسه مالی باید نام و تاریخ تولد مقام دولتی را برای سوابق موسسه مالی ثبت کند.(12/2018)

سؤالات 17: آیا می توانید راهنمایی در مورد چگونگی ارائه خدمات پول در زمینه های خدمات پولی در مورد برنامه های ضد پولشویی خود ارائه دهید؟

پاسخ 17: در مورد نحوه انجام بررسی های مستقل در مورد برنامه های ضد پولشویی تجارت خدمات پول ، سوالات متداول وجود دارد. Fincen راهنمایی های زیر 1 را صادر کرده است.

قانون اسرار بانکی به مشاغل خدمات پول نیاز دارد تا برنامه های ضد پولشویی را ایجاد کنند که شامل "یک عملکرد حسابرسی مستقل برای آزمایش برنامه ها" است. در اجرای این الزام ، ما تصمیم گرفتیم که روشن کنیم که مشاغل خدمات پولی ملزم به استخدام یک حسابدار عمومی معتبر یا یک مشاور خارجی برای انجام بررسی برنامه های خود نیستند. در عوض ، مقررات مربوط به قانون رازداری بانکی مربوط به خدمات پولی است تا مشاغل ضد پولشویی را با سیاست ها و رویه های کتبی ایجاد کنند که:

برای نظارت و حفظ یک برنامه مناسب ، بررسی مستقل را ارائه دهید. دامنه و فراوانی بررسی متناسب با خطر خدمات مالی ارائه شده توسط تجارت خدمات پول است. این بررسی ممکن است توسط یک افسر یا کارمند تجارت خدمات پول انجام شود تا زمانی که داور شخصی باشد که در بند (د) (2) این بخش تعیین شده است.

هدف اصلی بررسی مستقل نظارت بر کفایت برنامه ضد پولشویی تجارت خدمات پول است. این بررسی باید تعیین کند که آیا این تجارت مطابق با الزامات قانون رازداری بانکی و سیاست ها و رویه های خود مشاغل فعالیت می کند یا خیر. هر مشاغل خدمات پولی باید خطرات پولشویی را که ممکن است با محصولات ، خدمات ، مشتریان و مکانهای جغرافیایی منحصر به فرد همراه باشد ، شناسایی و ارزیابی کند. صرف نظر از اینکه خطرات بوجود می آیند ، مشاغل خدمات پولی باید برای مدیریت آنها اقدامات معقول انجام دهند. هر مشاغل خدمات پولی باید منابع خود را بر حوزه های مشاغل خود متمرکز کند که مدیریت معتقد است بیشترین خطرات را ایجاد می کند ، و سطح پیچیدگی کنترل های داخلی مرتبط باید برای اندازه ، ساختار ، خطرات و پیچیدگی تجارت خدمات پول مناسب باشد.

سوال 18 (الف): در طول بررسی باید چه کاری انجام شود؟این بررسی باید ارزیابی عادلانه و بی طرفانه از هر یک از عناصر مورد نیاز برنامه ضد پولشویی شرکت ، از جمله سیاست های مربوط به اسرار بانکی ، رویه ها ، کنترل های داخلی ، کارکردهای ضبط و گزارشگری و آموزش را ارائه دهد.

پاسخ 18 (الف): این بررسی باید شامل آزمایش کنترل های داخلی و سیستم ها و رویه های معامله ای برای شناسایی مشکلات و ضعف ها باشد و در صورت لزوم ، به مدیریت اقدامات اصلاحی مناسب توصیه کنید. به عنوان مثال ، اگر این برنامه مستلزم آن باشد که یک کارمند خاص یا دسته کارمند باید هر شش ماه یک بار آموزش دیده باشد ، آزمایش مستقل باید تعیین کند که آیا این آموزش رخ داده است یا خیر.

این بررسی همچنین باید کلیه اقدامات برنامه های ضد پولشویی را که توسط-یا به عنوان بخشی از مسئولیت-مأمور انطباق تعیین شده تعریف شده است ، پوشش دهد. این اقدامات شامل ، به عنوان مثال ، تعیین سطح خطرات پولشویی که توسط تجارت ، فرکانس محرمانه بانکی انجام می شود ، آموزش ضد پولشویی برای کارمندان ، و اتخاذ رویه های اجرای و نظارت بر کنترل های مربوط به برنامه و نظارت بر برنامه ها و نظارتسیستم های معامله ای.

پاسخ 18 (ب): آیین نامه ما نیاز به یک بررسی مستقل دارد ، نه یک ممیزی رسمی توسط یک حسابدار عمومی معتبر یا مشاور شخص ثالث. بر این اساس ، یک تجارت خدمات پول لزوماً نیازی به استخدام یک حسابرس یا مشاور خارجی ندارد. این بررسی ممکن است توسط یک افسر ، کارمند یا گروهی از کارمندان انجام شود ، تا زمانی که داور مأمور انطباق تعیین شده نباشد و مستقیماً به افسر انطباق گزارش ندهد.

پاسخ 18 (ج): این بررسی باید به صورت دوره ای انجام شود. دامنه و فرکانس این بررسی به ارزیابی ریسک تجارت خدمات پول بستگی دارد ، که باید محصولات ، خدمات ، مشتریان و مکان های جغرافیایی تجارت را در نظر بگیرد. برای برخی از مشاغل خدمات پول ، بر اساس ارزیابی ریسک آنها ، یک بررسی سالانه ممکن است لازم نباشد. برای دیگران ، بررسی مکرر ممکن است ضروری باشد. به عنوان مثال ، اگر ارزیابی ریسک تجارت با خدمات پول تغییر کند ، بررسی مکرر ممکن است محتاطانه باشد. به همین ترتیب ، اگر مشکلات انطباق در یک بررسی مشخص شود ، ممکن است توصیه شود که تاریخ بررسی بعدی را تأیید کنید تا تأیید کنید که اقدامات اصلاحی انجام شده است.

پاسخ 18 (د): بله. شخص یا افراد مسئول انجام بررسی باید دامنه بررسی ، رویه های انجام شده ، آزمایش معاملات را در صورت وجود ، یافته های بررسی و توصیه های مدیریت برای اقدامات اصلاحی را در صورت وجود مستند کنند. پس از بررسی ، داور یا افسر انطباق تعیین شده باید نواقص و ضعف های کشف شده در طول بررسی را ردیابی کرده و اقدامات اصلاحی را که توسط تجارت خدمات پول انجام شده است ، مستند کند. کلیه اسناد و مدارک باید در صورت لزوم در دسترس امتحان کنندگان دولت و پرسنل اجرای قانون باشد که صلاحیت بررسی چنین اسنادی را دارند.(9/2006)

برای سایر سؤالات مربوط به BSA ، شما می توانید با شماره تلفن تنظیم کننده Fincen با شماره 1-800-949-2732 تماس بگیرید ، با نام ، نام موسسه مالی خود و شماره تلفن خود پیام بگذارید و یکی از کارمندان ما بلافاصله تماس شما را برمی گرداند.

مقالات آموزش فارکس...
ما را در سایت مقالات آموزش فارکس دنبال می کنید

برچسب : نویسنده : بهزاد فراهانی بازدید : 43 تاريخ : شنبه 12 فروردين 1402 ساعت: 20:48