قوانین ویژه برای ETF های کالا

بیش از 125 صندوق مبدأ مبادله (ETF) وجود دارد که در کالاهایی مانند طلا ، نقره ، آلومینیوم ، مس سرمایه گذاری یا نگهداری می کنند ، روغن گرمایش ، نفت خام ، گاز طبیعی ، بنزین RBOB ، ذرت ، سویا ، شکر ، گندم و و وفلز روی. بسیاری از کالاهای ETF برای به دست آوردن موقعیت کالاهای خود ، قراردادهای آینده خود را دارند ، در حالی که برخی دیگر کالای فیزیکی را دارند. قوانین ویژه مالیاتی در مورد ETF های کالایی اعمال می شود: ساختار حقوقی کالاهای ETF و نوع ETF-قراردادها یا کالاهای فیزیکی-نتایج مالیاتی را بر روی سرمایه گذاران قرار می دهد.

نگه داشتن کالاهای ETF

بسته به نحوه ساخت ETF ، ممکن است شما حتی اگر سهام خود را بفروشید ، مسائل مربوط به مالیات بر درآمد سالانه داشته باشید. یک کالای ETF که مانند یک مشارکت ساختار یافته است و صاحب قراردادهای آتی در کالاها است ، قوانین مالیاتی ویژه ای را برای سرمایه گذاران خود ارائه می دهد. هر سال ، سرمایه گذاران موظفند سود سرمایه ETF را با نرخ ترکیبی 60 ٪ بلند مدت و 40 ٪ سود کوتاه مدت گزارش دهند. این بدون در نظر گرفتن توزیع واقعی از ETF است. سرمایه گذاران همچنین ممکن است درآمد بهره از ETF داشته باشند. ETF های معاملات آتی ، برنامه K-1 را به جای فرم 1099 به سرمایه گذاران ارائه می دهند تا سود سرمایه اختصاص داده شده به آنها را هر سال گزارش دهند.

ETF های کالایی باید از یادداشت های مبادله ای مبادله ای (ETN) متمایز شوند. اینها نیز می توانند تغییرات در قیمت کالاها را ردیابی کنند. با این حال ، مالیات بر اساس ، آنها مشمول قانون 60 ٪/40 ٪ نیستند. به طور معمول در طول سال هیچ سود سهام یا سود سود وجود ندارد. در عوض ، هنگامی که سهام در ETN ها فروخته می شود ، سرمایه گذاران مالیات می گیرند.

ETF هایی که کالای فیزیکی دارند ، سود خود را به سرمایه گذاران توزیع نمی کنند ، بنابراین آنها هزینه مالیاتی سالانه را برای سرمایه گذاران تولید نمی کنند. این ETF ها ممکن است از دیدگاه حقوقی مانند Trusts Grantor ساخته شوند. عواقب مالیاتی برای سرمایه گذاران فقط به فروش سهام آنها در ETF منجر می شود.

قانون ویژه برای IRAS. در حالی که IRA به طور کلی از برگزاری کلکسیون منع می شود ، آنها می توانند سکه های طلا ، نقره ای و پلاتین و همچنین شمش طلا ، نقره ، پلاتین و پالادیوم را در اختیار داشته باشند. صاحبان IRA که می خواهند در فلزات گرانبها موقعیتی داشته باشند می توانند با سرمایه گذاری در این کار این کار را انجام دهند و به عنوان اعتماد سرمایه گذاری اهدا کننده طبقه بندی می شوند. IRS به صورت خصوصی حكم داده است كه صاحبان IRA فقط در صورت توزیع سهام در ETF هایی كه کالاها را به آنها توزیع می كنند ، با دریافت توزیع مشمول مالیات رفتار می كنند. اگر هنوز نگران این هستید که IRA خود را به عنوان ETF نگه دارید ، بخش مالیات دفترچه صندوق را بخوانید ، که به طور معمول بصورت آنلاین در دسترس است.

فروش کالاهای ETF هلدینگ

معمولاً وقتی سهام خود را در ETF با سود می فروشید و بیش از 1 سال آن سهام را در اختیار شما قرار داده اید ، بسته به درآمد مشمول مالیات و وضعیت تشکیل پرونده ، نرخ مالیات سود سرمایه 0 ٪ ، 15 ٪ یا 20 ٪ است. با این حال ، بسته به نوع ETF درگیر ، ETF های کالایی ممکن است متفاوت رفتار شوند.

• سرمایه گذاران فروش سهام در ETF های معاملات آتی قبلاً دستاوردهای خود را گزارش کرده اند. آنها به سرمایه گذاران منتقل می شدند و سالانه برداشت می شدند. معمولاً هیچ سود و ضرر اضافی برای گزارش هنگام فروش سهام وجود ندارد.
• سرمایه گذاران فروش سهام در ETF های کالایی که دارای طلای فیزیکی یا نقره ای هستند ممکن است با نرخ سود بلند مدت سرمایه 28 ٪ برای کسانی که در براکت های مالیاتی در یا بالاتر از 28 ٪ قرار دارند ، مالیات بگیرند. با این حال ، اگر این ETF ها اعتماد اعطا کننده باشند ، سرمایه گذاران وقتی سهام خود را می فروشند ، درآمد عادی و نه سود سرمایه دارند.
• سرمایه گذاران فروش سهام در کالاهای ETN به طور کلی مشمول قوانین سود و ضرر معمول سرمایه هستند. استثنا: سود حاصل از فروش ETN های ارز با نرخ درآمد معمولی مالیات می شود.

توجه: علاوه بر مالیات بر درآمد ، ممکن است مالیات ویژه Medicare 3. 8 ٪ نیز وجود داشته باشد. این مربوط به درآمد خالص سرمایه گذاران با درآمد بالا است. این در مورد ETF های کالایی که در IRAS برگزار می شود صدق نمی کند.

حرف آخر

مالیات ETF های کالایی بسیار پیچیده است. به عنوان یک سرمایه گذار ، می توانید به بازده اطلاعات سالانه (به عنوان مثال ، برنامه K-1 یا فرم 1099) که از صادرکننده ETF دریافت می کنید ، که جزئیات تعهدات گزارش مالیات خود را برای سال دریافت می کنید ، اعتماد کنید. با این حال ، موقعیت مالیاتی شخصی شما می تواند بر این گزارش مالیاتی تأثیر بگذارد ، بنابراین کار با یک متخصص مالیاتی آگاه برای به دست آوردن امور مهم است!

مقاله کپی رایت 2012 توسط J. K. موسسه مالیات لاسر. چاپ مجدد و اقتباس از J. K. مالیات بر درآمد شما Lasser 2012 با اجازه جان ویلی و پسران ، شرکت بیانیه ها و نظرات بیان شده در این مقاله از نویسنده است. Fidelity Investments® نمی تواند صحت یا کامل بودن هرگونه بیانیه یا داده را تضمین کند. این چاپ مجدد و مطالب ارائه شده با آن نباید به عنوان پیشنهادی برای فروش یا درخواست پیشنهادی برای خرید سهام هر بودجه ذکر شده در این چاپخانه تفسیر شود.

داده ها و تجزیه و تحلیل موجود در اینجا "همانطور که هست" و بدون ضمانت از هر نوع ، بیان شده یا ضمنی ارائه شده است. وفاداری اتخاذ نمی شود ، و توصیه ای برای یا تأیید هرگونه استراتژی تجارت یا سرمایه گذاری یا امنیت خاص ارائه می دهد. تمام نظرات بیان شده در اینجا بدون اطلاع قبلی تغییر می کنند ، و شما همیشه باید اطلاعات فعلی را بدست آورید و قبل از تجارت دقت لازم را انجام دهید. در نظر بگیرید که ارائه دهنده ممکن است روش هایی را که برای ارزیابی فرصت های سرمایه گذاری از هر از گاهی استفاده می کند ، اصلاح کند ، که نتایج مدل ممکن است تأثیر منفی هزینه های معامله یا هزینه های مدیریتی را نشان ندهد یا نتایج واقعی سرمایه گذاری را منعکس کند ، و الگوی سرمایه گذاری لزوماً ساخته شده استبا بهره مندی از عقب. به همین دلیل و به دلایل دیگر ، نتایج مدل تضمینی برای نتایج آینده نیست. اوراق بهادار ذکر شده در این سند ممکن است در برخی از ایالت ها یا کشورها واجد شرایط فروش نباشد و برای انواع سرمایه گذاران مناسب نباشد. ارزش آنها و درآمدی که تولید می کند ممکن است نوسان داشته باشد و یا تحت تأثیر نرخ ارز ، نرخ بهره یا سایر عوامل تأثیر منفی بگذارد.

اطلاعات مالیاتی موجود در اینجا ماهیت کلی دارند، فقط برای مقاصد اطلاعاتی ارائه شده اند و نباید به عنوان مشاوره حقوقی یا مالیاتی تلقی شوند. Fidelity مشاوره حقوقی یا مالیاتی ارائه نمی دهد. Fidelity نمی تواند تضمین کند که چنین اطلاعاتی دقیق، کامل یا به موقع هستند. قوانین یک ایالت خاص یا قوانینی که ممکن است برای یک موقعیت خاص قابل اجرا باشد ممکن است بر قابلیت اجرا، صحت یا کامل بودن چنین اطلاعاتی تأثیر بگذارد. قوانین و مقررات فدرال و ایالتی پیچیده هستند و در معرض تغییر هستند. تغییرات در چنین قوانین و مقرراتی ممکن است تأثیر با اهمیتی بر نتایج سرمایه گذاری قبل و/یا پس از مالیات داشته باشد. فیدلیتی هیچ ضمانتی با توجه به چنین اطلاعات یا نتایجی که با استفاده از آن به دست می آید، نمی دهد. فیدلیتی هرگونه مسئولیت ناشی از استفاده شما از چنین اطلاعاتی یا هرگونه موضع مالیاتی اتخاذ شده با تکیه بر چنین اطلاعاتی را سلب می کند. همیشه در مورد وضعیت خاص حقوقی یا مالیاتی خود با یک وکیل یا متخصص مالیات مشورت کنید.

ETPهای کالا به طور کلی نسبت به ETFهای گسترده بی ثبات هستند و می توانند تحت تأثیر افزایش نوسانات قیمت کالاها یا شاخص ها و همچنین تغییرات در روابط عرضه و تقاضا، نرخ بهره، سیاست های پولی و دیگر دولتی یا عوامل مؤثر بر یک بخش یا کالای خاص قرار گیرند. ETPهایی که یک بخش یا کالا را دنبال می کنند ممکن است نوسانات بیشتری را نشان دهند. ETPهای کالایی که از قراردادهای آتی، اختیار معامله یا سایر ابزارهای مشتقه استفاده می کنند ممکن است ریسک بیشتری را در بر داشته باشند و عملکرد می تواند به طور قابل توجهی از عملکرد قیمت لحظه ای کالای مرجع، به ویژه در دوره های نگهداری طولانی تر، منحرف شود.

617374. 6. 0

اطلاعات حقوقی مهم در مورد ایمیلی که ارسال خواهید کرد. با استفاده از این سرویس، موافقت می کنید که آدرس ایمیل واقعی خود را وارد کنید و آن را فقط برای افرادی که می شناسید ارسال کنید. شناسایی نادرست خود در ایمیل در برخی از حوزه های قضایی نقض قانون است. تمام اطلاعاتی که ارائه می کنید توسط Fidelity صرفاً به منظور ارسال ایمیل از طرف شما استفاده می شود. موضوع ایمیلی که ارسال می کنید "Fidelity. com:" خواهد بود.