چگونه سود سرمایه گذاری در سهام خارجی مالیات می گیرد؟

یادداشت تحریریه: مشاور مشاور Forbes ممکن است کمیسیون فروش ساخته شده از پیوندهای شریک در این صفحه کسب کند ، اما این بر نظرات یا ارزیابی های ویراستاران ما تأثیر نمی گذارد.

هنگام سرمایه گذاری در بورس سهام ، درک چگونگی مالیات بر سرمایه گذاری های شما مهم است. در اینجا تمام آنچه را که باید قبل از سرمایه گذاری در سهام بین المللی از هند بدانید وجود دارد.

مالیات سهام خارجی تحت سرمایه گذاری مستقیم

به طور کلی ، سود حاصل از دفع سهام خارجی به عنوان سود سرمایه در دست سرمایه گذار هندی تحت مالیات قرار می گیرد. به منظور معالجه مالیاتی ، سهام خارجی به طور هم زمان با سهام سهامدار نشده در هند رفتار می شود.

طبقه بندی دستاوردها

نرخ مالیات بر اساس دوره ای که سهام خارجی توسط سرمایه گذار پس از کسب آن برگزار می شود ، تعیین می شود.

• دوره برگزاری 24 ماهه تحت مقررات سوم به بند 2 (42A) قانون IT برای طبقه بندی بین دارایی سرمایه بلند مدت یا دارایی سرمایه کوتاه مدت تجویز می شود. بنابراین ، اگر دوره برگزاری سهام خارجی تا 24 ماه باشد ، دستاوردهای حاصل از چنین سهام سودهای کوتاه مدت سرمایه را تشکیل می دهد ، در غیر این صورت چنین دستاوردهایی از نظر ماهیت طولانی مدت خواهد بود.
• در مورد سهام ذکر شده در بورس اوراق بهادار هند ، این دوره 12 ماه است.

نرخ مالیات

بر این اساس ، سود سرمایه بلند مدت در سهام خارجی پس از ادعای سود نمایه سازی 20 ٪ قابل پرداخت خواهد بود در حالی که سود سرمایه کوتاه مدت طبق نرخ دال قابل استفاده برای سرمایه گذار هند مالیات می شود. فواید نمایه سازی امکان تعدیل هزینه خرید را با توجه به شاخص تورم فراهم می کند.

به عنوان مثال ، در صورت سرمایه گذاری در حال حاضر 75 لخ و پس از دو سال برای INR 90 Lakh ، هزینه INR 75 Lakh توسط شاخص تورم تنظیم می شود. با فرض اینکه در طی دو سال ، شاخص تورم از 100 به 110 افزایش یافته است ، هزینه فهرست بندی شده برای اهداف مالیاتی INR 82. 50 Lakh خواهد بود و مالیات فقط با افزایش INR 7. 50 قابل پرداخت خواهد بود (INR 90 INR کمتر از 82. 50).

نرخ مالیات بیشتر با نرخ قابل استفاده در هزینه اضافی و آموزش افزایش می یابد.

مالیات سهام خارجی ذکر شده در شهر هدیه IFSC یا تحت صندوق های متقابل هند با سرمایه گذاری در سهام خارجی

درمان مالیاتی سودهای سرمایه ناشی از سرمایه گذاری های انجام شده در سهام که در هر بورس شناخته شده در IFSC یا یک صندوق متقابل سهام عدالت (که در آن STT پرداخت می شود) ذکر شده است ، شبیه به سهام سهام ذکر شده است ، به شرط آنکه در مورد این مورد باشد. از IFSC ، این موضوع به ارز خارجی تحت مسیر LRS پرداخت می شود.

طبقه بندی دستاوردها

اگر دوره برگزاری بیش از 12 ماه باشد ، سود حاصل از آن به عنوان سود سرمایه بلند مدت رفتار می شود. با این حال ، اگر دوره برگزاری از 12 ماه تجاوز نکند ، دستاوردها به عنوان سود سرمایه کوتاه مدت طبقه بندی می شوند.

نرخ مالیات

سود سرمایه بلند مدت پس از ادعای معافیت تا INR 1 Lakh ، تحت بند 112A قانون IT در معرض مالیات با نرخ 10 ٪ (به علاوه اضافی و هزینه قابل استفاده) قرار می گیرد. با این حال ، در این حالت ، از مزایای نمایه سازی نمی توان استفاده کرد. سود سرمایه کوتاه مدت ، که طبق بند 111A قانون IT با نرخ 15 ٪ (به علاوه اضافی و CESS) مالیات می شود.

سودهای کوتاه مدت ناشی از صندوق های متقابل سهام عدالت که در آن STT پرداخت نمی شود ، طبق نرخ دال حاشیه ای به مالیات پرداخت می شود و معامله سود بلند مدت سرمایه که تحت STT قرار نمی گیرند ، مطابق با بند 112 قانون IT مالیات می شودیعنی با نرخ 20 ٪ پس از بهره مندی از سود فهرست بندی.

در مورد وجوه متقابل هند ، غیر عدالت گرا (یعنی بدهی گرا) ، درمان مالیاتی مشابه صندوق های متقابل بین المللی است که در اینجا ذکر شد.

مالیات سهام های بین المللی صندوق های بین المللی

وجوه متقابل بین المللی همان رفتار مالیاتی را با صندوق های بدهی متقابل در هند انجام می دهد.

طبقه بندی دستاوردها

بر این اساس ، دستاوردهای حاصل از آن به عنوان ماهیت طولانی مدت رفتار می شود که واحدهای این وجوه پس از سه سال از تاریخ دستیابی به آن دفع می شوند یا فروخته می شوند ، در غیر این صورت همان ماهیت در طبیعت طبقه بندی می شود.

نرخ مالیات

سود سرمایه کوتاه مدت طبق نرخ اسلب قابل اجرا سرمایه گذار در معرض مالیات قرار می گیرد. از طرف دیگر ، سرمایه های بلند مدت به سود 20 ٪ به همراه مزایای نمایه سازی در بند 112 قانون سود می برند.

مالیات سود سهام به دست آمده در سهام خارجی/صندوق های متقابل

سهام

سود سهام حاصل از سهام خارجی می تواند در دست سرمایه گذار هندی به عنوان "درآمد از منابع دیگر" مطابق با نرخ دال قابل اعمال برای سرمایه گذار هندی ، مالیات بر مالیات بر دست سرمایه گذار هندی باشد. علاوه بر این ، مشابه مالیات بر سود سرمایه ، نرخ مالیات در سود سهام نیز با نرخ قابل استفاده اضافی (حداکثر هزینه اضافی در 15 ٪ مالیات) و آموزش (4 ٪ مالیات به علاوه اضافی) افزایش می یابد.

در نتیجه ، بالاترین نرخ مالیات قابل اجرا 35. 88 ٪ برای سهامداران بودن افراد و خانواده های بدون تقسیم هندو (HUFS) است که کل درآمد آنها از کرور INR 1 فراتر رفته است ..

صندوق سرمایه گذاری مشترک

پیامدهای مالیاتی سود سهام حاصل از صندوق های متقابل به نوع گزینه یعنی گزینه سود سهام یا گزینه رشد بستگی دارد.

گزینه سود سهام

وجوه متقابل مبلغ پرداخت سود سهام را برای سرمایه گذاران انتخاب می کند که گزینه سود سهام را انتخاب می کنند ، که طبق نرخ دال حاشیه ای قابل اجرا سرمایه گذار مالیات می شود و همچنین تحت بخش 194 قانون IT در معرض مالیات است. اعتبار TDS در برابر بدهی مالیاتی سرمایه گذار در دسترس است.

گزینه رشد

در صورت انتخاب یک سرمایه گذار گزینه رشد ، پرداخت سود سهام وجود ندارد. در عوض چنین مبلغ سود سهام در برنامه صندوق متقابل دوباره سرمایه گذاری می شود. از این رو ، هیچ مالیات بر چنین سود سهام لازم نیست توسط سرمایه گذار پرداخت شود زیرا مبلغ سرمایه گذاری مجدد در نهایت بخشی از مالیات سود سرمایه را تشکیل می دهد.

در دسترس بودن اعتبار مالیاتی خارجی

در شرایطی که سرمایه گذاران هندی از سهام خارجی سود حاصل می کنند ، این امکان وجود دارد که چنین سرمایه گذاران هندی مسئولیت مالیات در کشور منبع یعنی کشور خارجی و همچنین در هند را به دلیل چنین سرمایه گذار ساکن هند فراهم کنند.

این ممکن است منجر به مالیات مضاعف در همان درآمد شود و بر این اساس ، سرمایه گذار ممکن است واجد شرایط دریافت اعتبار یا اعتبار مالیاتی با توجه به مالیات های پرداخت شده توسط وی در کشور خارجی طبق توافق نامه اجتناب از مالیات مضاعف (DTAA) بین چنین کشور خارجی باشد. و هند

در صورت عدم وجود چنین DTAA بین هند و کشور خارجی که در آن سرمایه گذار در معرض مالیات قرار دارد ، سرمایه گذار ممکن است برای مالیات های پرداخت شده در کشور خارجی مطابق با بند 91 قانون IT ، در هند کمک کند.

به منظور ادعای اعتبار مالیاتی خارجی ، سرمایه گذار به طور اجباری ملزم به تهیه آنلاین فرم شماره 67 طبق قوانین مالیات بر درآمد در یا قبل از تشکیل بازپرداخت درآمد خواهد بود.

الزامات افشای اظهارنامه مالیات بر درآمد با توجه به سهام خارجی

سرمایه گذار هندی موظف است جزئیات معاملات مربوط به سود و سود سهام را در "برنامه CG" و "برنامه سیستم عامل" به ترتیب در اظهارنامه مالیات بر درآمد خود در هند ارائه دهد.

سرمایه گذار هندی که ساکن و معمولاً مقیم هند است نیز موظف است جزئیات این سهام خارجی را در "برنامه FA" از اظهارنامه مالیات بر درآمد قابل اجرا ارائه دهد. چنین الزامی در مورد سرمایه گذاران غیر مقیم (NR) و ساکن اما معمولاً مقیم (RNOR) قابل اجرا نیست.

عواقب و مجازات ها

مطابق با "پول سیاه (درآمد و دارایی های خارجی ناشناخته) و اعمال قانون مالیاتی ، 2015 (" BMA ") ، اگر یک دارایی خارجی به دست آمده در برنامه FA در گذشته فاش نشده باشد ، چنین عدم افشای عدم افشای این امرهمین امر در اظهارنامه مالیاتی هند ممکن است مجازات INR 10 Lakh را ایجاد کند.

علاوه بر همین ، ممکن است این احتمال وجود داشته باشد که اداره مالیات با اظهارنامه مالیات بر درآمد به عنوان بازده معیوب تحت بند 139 (9) رفتار کند و در نتیجه اعلامیه را به شخص ارزیابی کننده صادر کند ، معتقد است که ارزیابی کننده سعی در فرار از بدهی مالیاتی کرده است. بشر

بر این اساس ، کاملاً بسیار مهم است که چنین سرمایه گذاران باید با جدیت تمام جزئیات لازم سرمایه گذاری های خارجی یا امضا کنندگان را در حساب های خارجی و غیره در اظهارنامه مالیات بر درآمد در برنامه FA فاش کنند.

اطلاعات ارائه شده در مشاور فوربس فقط برای اهداف آموزشی است. وضعیت مالی شما بی نظیر است و محصولات و خدماتی که ما بررسی می کنیم ممکن است برای شرایط شما مناسب نباشد. ما مشاوره مالی ، مشاوره یا کارگزاری ارائه نمی دهیم ، و همچنین به افراد توصیه یا توصیه نمی کنیم یا سهام یا اوراق بهادار خاص را خریداری یا بفروشیم. اطلاعات عملکرد ممکن است از زمان انتشار تغییر کرده باشد. عملکرد گذشته نشانگر نتایج آینده نیست.

مشاور فوربس از استانداردهای دقیق یکپارچگی سرمقاله پیروی می کند. به بهترین دانش ما ، تمام محتوا از تاریخ ارسال شده دقیق است ، اگرچه پیشنهادات موجود در اینجا ممکن است دیگر در دسترس نباشد. نظرات بیان شده به تنهایی نویسنده است و توسط شرکای ما تأیید شده ، تصویب شده است ، یا در غیر این صورت تأیید شده است.

دکتر سورش سورانا بنیانگذار RSM هند است که در بین 10 گروه برتر بزرگ حسابداری ، مالیاتی و مشاوره هند قرار دارد. وی یک حسابدار منشور و فارغ التحصیل حقوق است و دارای مدرک دکترا در سیاست و مدیریت تجارت است.

Aashika سردبیر هند مشاور فوربس است. روزنامه نگاری 15 ساله تجارت و دارایی وی باعث شده است که وی به گزارش ، نوشتن ، ویرایش و رهبری تیم هایی که سرمایه گذاری عمومی ، سرمایه گذاری خصوصی و سرمایه گذاری شخصی را هم در هند و هم در خارج از کشور ارائه می دهند. او قبلاً در CNBC-TV18 ، تامسون رویترز ، تایمز اقتصادی و کارآفرین کار کرده است.