کمک به حقوق بازنشستگی شما از طریق یک شرکت محدود توضیح داده شده

اگر مدیر یک شرکت محدود هستید ، می توانید درآمد شرکت از پیش مالیات را به گلدان بازنشستگی خود کمک کنید. علاوه بر این ، از آنجا که سهم کارفرمایان به عنوان هزینه تجاری مجاز حساب می شود ، شرکت شما نیز در برابر مالیات شرکت تسویه حساب می کند.

آیا می توانم از طریق شرکت محدود خود به حقوق بازنشستگی خود کمک کنم؟

پاسخ کوتاه بله است - در واقع ، مشارکت بازنشستگی از معدود معکوس مالیاتی باقی مانده در دسترس شرکت های محدود است. قرار دادن پول در حقوق بازنشستگی فقط مربوط به پس انداز بازنشستگی شما نیست ، بلکه یک روش کارآمد برای استفاده از سود از مشاغل شما است.

به عنوان مدیر شرکت شرکت محدود خود ، شما می توانید به عنوان یک مشاغل به عنوان کارفرمایان و به عنوان یک فرد ، به بازنشستگی مدیر خود کمک کنید. و می توان ادعا کرد که مالیات بازنشستگی در هر دو مورد است.

با این وجود ، مشارکت در شرکت محدود شما معمولاً نسبت به کمک به وجوه خود به عنوان یک فرد ، کارآمدتر از مالیات است زیرا شما می توانید سود مشمول مالیات شرکت خود را کاهش دهید و بنابراین ، بدهی مالیاتی شرکت شما را کاهش می دهد.

شرکت من چقدر می تواند به عنوان مدیر شرکت در حقوق بازنشستگی من کمک کند؟

بر خلاف مشارکتهای شخصی ، هیچ محدودیتی در مورد آنچه شرکت مجاز به پرداخت حقوق بازنشستگی شما و به دست آوردن تسکین مالیاتی نیست ، وجود ندارد ، به شرط آنکه آزمون "کاملاً و منحصراً" HMRC را برآورده کند. مشارکت کارفرمایان نیز محدود به درآمد مربوط به انگلستان شما نیست ، اما به کمک هزینه سالانه خود ، که در حال حاضر 40،000 پوند است ، حساب کنید.

اگر مقدار زیادی دارید که می خواهید مشارکت کنید ، ممکن است بتوانید از قانون "حمل جلو" بهره مند شوید. این امر به شما امکان می دهد از کمک هزینه های سالانه که در طول سه سال گذشته استفاده نشده است ، استفاده کنید ، تا زمانی که در این مدت بخشی از یک طرح بازنشستگی ثبت شده بوده اید.

به عنوان مثال ، اگر حقوق شما بیش از 40،000 پوند است و در سالهای مالیاتی 2018/19 ، 2019/20 و 2020/21 شما 30،000 پوند به بازنشستگی خود پرداخت کرده اید ، پس می خواهید"ذخیره شده" 10،000 پوندکمک هزینه در هر یک از آن سالها ، در مجموع 30،000 پوند. این بدان معنی است که شما می توانید این را به کمک هزینه 2021/22 خود اضافه کرده و در کل سال مالیاتی 70،000 پوند کمک کنید.

همچنین کمک هزینه زندگی خود را در نظر داشته باشید ، که حداکثر مبلغی است که می توانید بدون پرداخت مالیات اضافی از حقوق بازنشستگی (محل کار یا شخصی) در طول عمر خود بدست آورید. این رقم در حال حاضر 1،073،100 پوند است.

با مشارکت در بازنشستگی از طریق شرکت محدود ، چقدر می توانم مالیات پس انداز کنم؟

یک مدیر شرکت شخصاً می تواند 40،000 یا 100 ٪ از درآمد PAYE کمک کند و هنوز هم از تسویه مالیات استفاده می کند. بسته به درآمد شما ، با بالاترین نرخ حاشیه ای خود ، یا 20 ٪ ، 40 ٪ یا 45 ٪ ، از مالیات دریافت خواهید کرد.

برای سال مالیاتی 2021/22 ، نرخ مالیات شرکت 19 ٪ است. اگر شما یک مالیات دهندگان با نرخ اساسی هستید ، کمک به 100 پوند فقط 80 پوند برای شما هزینه خواهد کرد زیرا دولت 20 پوند اضافه می کند.

به عنوان یک مالیات دهندگان با نرخ بالاتر ، سهم 100 پوند فقط 60 پوند هزینه خواهد داشت زیرا دولت 40 پوند اضافه می کند ، از 20 پوند اضافه شده بلافاصله و 20 پوند باید بعداً از طریق اظهارنامه مالیاتی خود پس بگیرید.

فایده دیگر این است که کارفرمایان نیازی به پرداخت بیمه ملی در مورد کمک های بازنشستگی ندارند. نرخ بیمه ملی فعلی برای سال 2021/22 13. 8 ٪ است ، بنابراین با کمک مستقیم در حقوق بازنشستگی خود به جای پرداخت آن به عنوان حقوق ، شما تا 13. 8 ٪ پس انداز می کنید.

در کل ، این بدان معنی است که شرکت شما می تواند با پرداخت پول مستقیم به حقوق بازنشستگی به جای پرداخت آن به صورت حقوق ، 38. 8 ٪ پس انداز کند. این ممکن است نسبت به شخصی سازی بازنشستگی ، کارآمدتر از مالیات باشد ، به خصوص اگر به دلیل 100 ٪ قانون درآمد PAYE ، می توانید به شخصاً به یک شرکت بازنشستگی مدیر شرکت بپردازید.

چگونه می توانم از طریق شرکت محدود خود به حقوق بازنشستگی خود کمک کنم؟

1. شما می توانید از درآمد شرکت پیش از مالیات شرکت بازنشستگی کنید و از آنجا که مشارکت کارفرمایان به عنوان "هزینه های مجاز" طبقه بندی می شوند ، تجارت شما کاهش مالیات دریافت می کند و در مالیات شرکت ها تا 25 ٪ پس انداز می کند.

2. شرکت های بازنشستگی مدیر شرکت یک هزینه تجاری مجاز است که کمک های کارفرمایان از آزمون "کاملاً و منحصراً" عبور می کند ، به این معنی که HMRC سهم بازنشستگی کارفرمایان را به طور کامل و منحصراً برای تجارت یا حرفه کارفرما می داند.

• HMRC می خواهد مشخص کند که آیا سطح پاداش کل - حقوق ، سود سهام ، پاداش ، مزایا در نوع ، سهم بازنشستگی و غیره - از نظر تجاری "معقول" برای کار انجام شده است.
• جایی که فرد تنها مدیر شرکت و تولید کننده اصلی درآمد شرکت است ، بعید است که این سهم این آزمون را شکست دهد ، اما همیشه با یک حسابدار که متخصص در مشاغل کوچک است ، بررسی کنید.

3. سایر عوامل HMRC قبل از اجازه کمک به بازنشستگی از طریق شرکت محدود شما شامل موارد زیر است: شامل موارد زیر است:

• بررسی اینکه کمک های بازنشستگی بیش از سود سالانه شرکت نیست. بنابراین ، اگر شرکت شما در یک سال مالیاتی 20،000 پوند سود کسب کند ، احتمالاً 20،000 پوند حداکثر خواهد بود که شرکت می تواند برای آن سال به بازنشستگی شما کمک کند.

• اگر کارمندان را استخدام می کنید ، مطمئن شوید که در شرکت خود که با ارزش مشابه کار می کنند ، کمک های بازنشستگی مشابهی را به دیگران انجام می دهید.

به دلیل ماهیت پیچیده طرح های بازنشستگی ، ارزش دریافت مشاوره تخصصی از یک مشاور مالی مستقل را دارد.

سایر روشهای کارآمد مالیاتی برای استخدام پول نقد به عنوان مدیر شرکت چیست؟

سود سهام را می توان به هر کسی که صاحب سهام در یک شرکت است ، پرداخت کند - تا زمانی که شرکت سود کافی برای پوشش این پرداخت ها داشته باشد. آنها از مشارکتهای بیمه ملی معاف هستند و اختیاری هستند ، منوط به شرکت قادر به پرداخت هزینه آنها. سهامدار می تواند در هر سال مالیاتی قبل از پرداخت مالیات ، 2،000 پوند سود سهام دریافت کند.

شما می توانید یک مستمری شخصی خود سرمایه گذاری شده (SIPP) را در نظر بگیرید که می تواند طیف بیشتری از گزینه های سرمایه گذاری را به شما ارائه دهد. SIPPS همچنین انعطاف پذیرتر است زیرا می توانید به طور مرتب نمونه کارها خود را سرمایه گذاری و مدیریت کنید.

یک گزینه جایگزین یک طرح بازنشستگی کوچک خود (SSA) است. بر خلاف سایر طرح های مشارکت تعریف شده ، SSA ها باید از طریق اعتماد تنظیم شوند و نباید بیش از 11 عضو داشته باشند. مدیران مشاغل خانوادگی غالباً این موارد را به نمایندگی از خودشان و تعداد کمی از کارمندان مشخص شده تنظیم می کنند تا به اعضای خانواده سهم در دارایی و مستمری تجارت بدهند.

روشهای مختلفی برای کمک به مالیاتی در صورتی که خود اشتغالی داشته باشید (تنها یک معامله گر یا شریک زندگی در یک مشارکت) هنگام صرف هزینه برای فعالیت خود ، وجود دارد. برخی از هزینه هایی که ممکن است بتوانید برای آن ادعا کنید شامل موارد زیر است:

• هزینه های اداری
• هزینه های سفر
• هزینه کارکنان
• هزینه های آموزشی
• تبلیغات
• بازار یابی
• چیزهایی که برای فروش آن خریداری می کنید مانند سهام یا مواد اولیه.

همچنین می توانید در مورد مواردی مانند کمک های خیریه یا پرداخت نگهداری از کودکان ، از امور مالیاتی استفاده کنید.