مرکز مالیاتی افراد خود اشتغالی

به طور کلی ، اگر هر یک از موارد زیر برای شما اعمال شود ، خود اشتغالی دارید.

• شما به عنوان یک مالک یا یک پیمانکار مستقل ، تجارت یا تجارت را انجام می دهید.
• شما عضو مشارکت هستید که تجارت یا تجارت را انجام می دهد.
• شما در غیر این صورت برای خودتان در تجارت هستید (از جمله یک تجارت پاره وقت یا یک کارگر گیگ).

تعهدات مالیاتی خود اشتغالی من چیست؟

به عنوان یک فرد خود اشتغالی ، به طور کلی از شما خواسته می شود سالانه بازده و پرداخت سه ماهه مالیات تخمین زده شده را بپردازید.

افراد خود اشتغالی به طور کلی باید مالیات خود اشتغالی (SE) و همچنین مالیات بر درآمد را بپردازند. مالیات SE یک مالیات تأمین اجتماعی و مدیکر در درجه اول برای افرادی که برای خودشان کار می کنند. این شبیه به مالیات های تأمین اجتماعی و مدیکر است که از دستمزد بیشتر دستمزدها بازپرداخت می شود. به طور کلی ، متن "مالیات خود اشتغالی" فقط به مالیات های تأمین اجتماعی و مدیکر اشاره دارد و نه مالیات دیگری (مانند مالیات بر درآمد).

قبل از اینکه بتوانید تعیین کنید که آیا مشمول مالیات بر خود اشتغالی و مالیات بر درآمد هستید ، باید سود خالص یا ضرر خالص خود را از تجارت خود رقم بزنید. شما این کار را با کم کردن هزینه های تجاری خود از درآمد کسب و کار خود انجام می دهید. اگر هزینه های شما کمتر از درآمد شما باشد ، تفاوت سود خالص است و بخشی از درآمد شما در صفحه 1 فرم 1040 یا 1040-SR می شود. اگر هزینه های شما بیشتر از درآمد شما باشد ، تفاوت ضرر خالص است. شما معمولاً می توانید ضرر خود را از درآمد ناخالص در صفحه 1 فرم 1040 یا 1040-SR کسر کنید. اما در برخی شرایط ضرر شما محدود است. برای اطلاعات بیشتر به انتشار 334 ، راهنمای مالیات برای مشاغل کوچک (برای افرادی که از برنامه C استفاده می کنند) مراجعه کنید.

اگر درآمد خالص شما از خود اشتغالی 400 دلار یا بیشتر باشد ، باید اظهارنامه مالیات بر درآمد را ثبت کنید. اگر درآمد خالص شما از خود اشتغالی کمتر از 400 دلار بود ، در صورت برآورده کردن سایر پرونده های ثبت شده در فرم 1040 و 1040-SR PDF ، هنوز باید اظهارنامه مالیات بر درآمد را ثبت کنید.

چگونه می توانم پرداخت های سه ماهه خود را انجام دهم؟

مالیات برآورد شده روشی است که برای پرداخت مالیات های تأمین اجتماعی و مدیکر و مالیات بر درآمد استفاده می شود ، زیرا شما کارفرمایی ندارید که این مالیات ها را برای شما حفظ کند. فرم 1040-ES ، مالیات برآورد شده برای افراد PDF ، برای تعیین این مالیات ها استفاده می شود. فرم 1040-ES حاوی یک برگه است که شبیه به فرم 1040 یا 1040-SR است. برای پر کردن فرم 1040-ES ، به اظهارنامه مالیاتی سالانه سال قبل خود نیاز خواهید داشت.

از برگه کار موجود در فرم 1040-ES استفاده کنید ، مالیات تخمین زده شده برای افراد برای یافتن اینکه آیا شما نیاز به ارائه مالیات برآورد شده سه ماهه دارید یا خیر.

فرم 1040-ES همچنین حاوی کوپن های خالی است که می توانید هنگام ارسال مالیات تخمین زده شده مالیاتی خود از آنها استفاده کنید یا ممکن است با استفاده از سیستم پرداخت مالیات الکترونیکی فدرال (EFTPS) پرداخت های خود را انجام دهید. اگر این اولین سال است که خود اشتغالی است ، باید میزان درآمدی را که انتظار دارید برای سال کسب کنید تخمین بزنید. اگر درآمد خود را خیلی زیاد تخمین زده اید ، به سادگی یک برگه دیگر فرم 1040 ES را تکمیل کنید تا مالیات تخمین زده شده خود را برای سه ماهه بعدی اصلاح کنید. اگر درآمد خود را خیلی کم تخمین زده اید ، دوباره برگه دیگر فرم 1040 ES را برای محاسبه مجدد مالیات های برآورد شده خود برای سه ماهه بعدی تکمیل کنید.

برای اطلاعات بیشتر به صفحه تخمین مالیات ها مراجعه کنید. صفحه مالیات خود اشتغالی اطلاعات بیشتری در مورد مالیات های تأمین اجتماعی و Medicare دارد.

چگونه می توانم بازده سالانه خود را ثبت کنم؟

برای ثبت اظهارنامه مالیاتی سالانه خود ، برای گزارش درآمد یا ضرر خود از شغلی که فعالیت کرده اید یا حرفه ای که به عنوان یک مالک اختصاص داده اید ، باید از برنامه C PDF استفاده کنید. دستورالعمل برنامه C PDF ممکن است در پر کردن این فرم مفید باشد.

برای گزارش مالیات های تأمین اجتماعی و Medicare ، باید برنامه SE (فرم 1040 یا 1040-SR) ، PDF مالیات خود اشتغالی را ثبت کنید. از درآمد یا ضرر محاسبه شده در برنامه C برای محاسبه میزان تأمین اجتماعی و مالیات های مدیکر که باید در طول سال پرداخت کرده اید ، استفاده کنید. دستورالعمل های مربوط به برنامه SE PDF ممکن است در تهیه فرم مفید باشد.

آیا از من خواسته می شود که بازپرداخت اطلاعات را ثبت کنم؟

اگر به عنوان یک تجارت کوچک یا خود اشتغالی (فردی) پرداخت کرده اید یا دریافت کرده اید ، به احتمال زیاد شما را ملزم به ارسال اطلاعات به IRS می کنید.

ساختارهای تجاری

هنگام شروع یک تجارت ، باید تصمیم بگیرید که چه شکلی از نهاد تجاری را برای ایجاد ایجاد کنید. شکل کسب و کار شما تعیین می کند که کدام فرم اظهارنامه مالیات بر درآمد را باید ثبت کنید. متداول ترین اشکال تجارت تنها مالکیت ، مشارکت ، شرکت و شرکت S است. یک شرکت با مسئولیت محدود (LLC) یک ساختار تجاری نسبتاً جدید است که توسط اساسنامه دولتی مجاز است. برای کسب اطلاعات بیشتر در مورد هر نوع موجودیت و چه اشکال برای پرونده ، به صفحه ساختارهای تجاری مراجعه کنید.

کسر دفتر خانگی

اگر از بخشی از خانه خود برای تجارت استفاده می کنید ، ممکن است بتوانید هزینه های استفاده از خانه خود را کسر کنید. کسر دفتر خانه برای صاحبان خانه و اجاره دهنده در دسترس است و در مورد انواع خانه ها اعمال می شود.

تجارت زوج های متاهل - سرمایه گذاری مشترک واجد شرایط چیست؟

زوج های متاهل مشاغل مورد نیاز مالیات به کار برای کارمندان خانواده ممکن است با مواردی که برای سایر کارمندان اعمال می شود متفاوت باشد. در این صفحه ما به برخی از مواردی اشاره می کنیم که هنگام کار با مشاغل یک زوج متاهل ، باید در نظر بگیریم.

انتخابات برای زوج های متاهل مشاغل غیرقانونی برای سالهای مالیاتی که پس از 31 دسامبر 2006 آغاز می شود ، قانون مالیات بر مشاغل کوچک و فرصت کار سال 2007 (قانون عمومی 110-28) مقرر می کند که یک "سرمایه گذاری مشترک واجد شرایط" ، که تنها اعضای آن یک زوج متاهل هستندبازده مشترک ، می تواند انتخاب شود که به عنوان مشارکت برای اهداف مالیاتی فدرال رفتار شود.

در نظر گرفتن یک متخصص مالیاتی

ابزارهای یادگیری آنلاین

مالیات های تجاری کوچک: کارگاه مجازی از نه درس تعاملی تشکیل شده است که برای کمک به صاحبان مشاغل کوچک کوچک برای یادگیری حقوق و مسئولیت های مالیاتی خود طراحی شده است. پورتال ویدیویی IRS حاوی ارائه های ویدئویی و صوتی در مورد موضوعات مورد علاقه مشاغل کوچک ، افراد و متخصصان مالیاتی است.< SPAN> مشاغل زوجین متاهل الزامات مالیاتی اشتغال برای کارمندان خانواده ممکن است با مواردی که برای سایر کارمندان اعمال می شود متفاوت باشد. در این صفحه ما به برخی از مواردی اشاره می کنیم که هنگام کار با مشاغل یک زوج متاهل ، باید در نظر بگیریم.