توزیع سود سرمایه صندوق سرمایه گذاری مشترک چیست؟

Lee McGowan یک برنامه ریز مالی معتبر، یک تحلیلگر مالی معتبر و یک مشاور مالی فقط با هزینه است. او رئیس و مشاور ارشد ثروت در Monument Group Wealth Advisors است. تجزیه و تحلیل و تفسیر او در وال استریت ژورنال، سرمایه گذار بیزینس دیلی و مجله برنامه ریزی مالی (جایی که او در هیئت مشاوران نیز خدمت می کرد) منتشر شده است.

جفردا آر. براون مشاور مالی، مدرس آموزش مالی معتبر و محققی است که در طول بیش از دو دهه فعالیت به هزاران مشتری کمک کرده است. او مدیرعامل Xaris Financial Enterprises و تسهیل کننده دوره برای دانشگاه کرنل است.

Westend61 / Getty Images

توزیع سود سرمایه وجوه متقابل، عایدی خالص سرمایه حاصل از فروش سهام اوراق بهادار موجود در صندوق است. این توزیع ها مشمول مالیات سهامداران صندوق هستند، مگر اینکه مالکیت صندوق در یک حساب معوق مالیاتی، مانند IRA یا 401 (k) باشد.

تعریف و مثال توزیع سود سرمایه صندوق سرمایه گذاری مشترک

سهامداران صندوق های سرمایه گذاری هر سال در حدود نوامبر یا دسامبر با امکان دریافت توزیع سود سرمایه از صندوق های مشترک خود مواجه هستند. این توزیع ها نتیجه فروش سهام یک یا چند مورد از دارایی های صندوق در طول سال مالیاتی توسط مدیران صندوق است.

در صورتی که مدیر صندوق تصمیم به فروش سهام به دلیل تغییر چشم انداز داشته باشد، یا حتی اگر صندوق باید صرفاً برای بازخرید سهامداران پول نقد جمع آوری کند، ممکن است سود سرمایه رخ دهد. اگر سهام بالاتر از زمانی است که مدیر صندوق در ابتدا آن را خریده است، صندوق باید حداقل 95 درصد از سود و مالیات های ناشی از آن را بین سهامداران توزیع کند.

این توزیع ها به شما پرداخت می شود یا به حساب صندوق مشترک شما واریز می شود، بنابراین درآمد شما محسوب می شود. برای دستیابی به سود سرمایه، نیازی به فروش سهام صندوق سرمایه گذاری ندارید.

برای سهام یا اوراق قرضه، توزیع زمانی اتفاق می افتد که شما از صادرکننده اوراق بهادار، سود سهام، بهره یا اصل را دریافت می کنید.

توزیع سود سرمایه صندوق سرمایه گذاری مشترک چگونه کار می کند؟

فرض کنید صندوق مشترک XYZ 20 سال پیش 100000 سهام یک شرکت را به قیمت 1 دلار خریداری کرد. این صندوق امروز سهام را به قیمت 50 دلار به فروش می رساند که منجر به سود سرمایه بلندمدت 49 دلار برای هر سهم می شود. صندوق باید سود را بین سهامداران فعلی توزیع کند، آنها باید سود را در اظهارنامه مالیاتی شخصی خود گزارش کنند.

به نظر می رسد دریافت توزیع سود سرمایه یک چیز خوب است ، اما در واقع هیچ ارزش اقتصادی مثبتی برای توزیع وجود ندارد.

فرض کنید شما 1000 سهام صندوق متقابل XYZ دارید و تمام سود و سود سرمایه را دوباره سرمایه گذاری می کنید. اگر صندوق دارای ارزش دارایی خالص (NAV) 10 دلار برای هر سهم باشد ، سرمایه گذاری شما در صندوق برابر است.

سود حاصل از فروش سهام 10 ٪ از کل ارزش دارایی خالص صندوق (NAV) یا 1 دلار برای هر سهم است ، در صورتی که صندوق سود سرمایه بلند مدت را توزیع کند. سهامداران برای هر سهمی که در تاریخ ثبت در اختیار دارند 1 دلار دریافت می کنند و NAV صندوق در تاریخ سود سهام سابق 1 دلار کاهش می یابد.

در نتیجه حساب شما 1000 دلار دریافت می کند. شما با فرض اینکه هیچ تغییری در ارزش بازار وجود ندارد ، هنوز 10،000 دلار از این صندوق دارید.

منظور از سرمایه گذاران انفرادی چیست

اگر شما در یک حساب مشمول مالیات دارید ، توزیع سود سرمایه منجر به قبض مالیات می شود ، اما آنها روی حساب های بازنشستگی تأثیر نمی گذارند. سرمایه گذاری مجدد سود به مبنای هزینه شما اضافه می شود ، که هنگام فروش صندوق ، سود مشمول مالیات شما را کاهش می دهد.

اگر می خواهید صندوق های متقابل را در یک حساب مشمول مالیات داشته باشید ، ممکن است بخواهید روی صندوق های کم گردش مالی تمرکز کنید. اینها شامل صندوق های شاخص ، صندوق های متقابل با مالیات و حتی برخی از صندوق های فعال شده است.

از وب سایت شرکت صندوق خود در ابتدای اکتبر هر سال بازدید کنید تا دریابید که آیا توزیع سود سرمایه وجود دارد و چه زمانی وجود خواهد داشت. اگر انتظار دارید توزیع ها بزرگ باشد ، جوانب مثبت و منفی در اختیار داشتن صندوق را وزن کنید. ممکن است بخواهید برای جلوگیری از توزیع و صورتحساب مالیاتی که با آن همراه خواهد بود ، صندوق را بفروشید.

با این وجود به خاطر داشته باشید که اگر در مدت 30 روز ، یا در حساب مشمول مالیات خود یا در IRA خود ، مجدداً صندوق خدمات درآمدی داخلی (IRS) را شستشو دهید ، از قوانین فروش شستشو استفاده خواهید کرد. فروش شستشو هنگام فروش یا تجارت دارایی با ضرر اتفاق می افتد و بعد از 30 روز یا بعد از فروش یا قبل از فروش ، موارد زیر را انجام می دهید:

• اوراق بهادار قابل ملاحظه ای یکسان بخرید.
• اوراق بهادار قابل ملاحظه ای را در یک تجارت کاملاً مشمول مالیات به دست آورید. و/یا
• یک قرارداد یا گزینه برای خرید اوراق بهادار قابل ملاحظه ای به دست آورید

اگر معاملات شما تحت قانون فروش شستشو قرار می گیرد ، نمی توانید ضرر و زیان را در اظهارنامه مالیاتی خود کسر کنید. برای جلوگیری از این نتیجه ، قبل از فروش سهام در صندوق متقابل خود با دقت فکر کنید. شما می خواهید مطمئن باشید که اجتناب از بار مالیاتی از توزیع سود سرمایه ، ارزش سهام شما را دارد.

غذای اصلی

• وجوه متقابل اغلب به دلیل تغییر در بازار یا جمع آوری پول ، سهام سهام این صندوق را در اواخر سال به فروش می رساند.
• در نتیجه می توانید سود سرمایه طولانی یا کوتاه مدت را تحقق بخشید و باعث افزایش مالیات می شود.
• در صورت درک قوانین می توانید یک صندوق بفروشید تا از توزیع جلوگیری کنید.
• توزیع از وجوه نگهداری شده در یک حساب کاربری مالیات ، مانند برنامه بازنشستگی ، مشمول مالیات نیست.

سوالات متداول (سؤالات متداول)

سود سرمایه صندوق متقابل به کجا می رود؟

سود سرمایه صندوق متقابل معمولاً برای شما در حساب شما سرمایه گذاری می شود.

چگونه می توانم توزیع صندوق های متقابل سرمایه را برای کاهش مالیات بر درآمد خود جبران کنم؟

داشتن صندوق های متقابل از طریق حساب بازنشستگی ، بار مالیات بر درآمد شما را کاهش می دهد. همچنین می توانید برای جبران سود سرمایه با ضرر سرمایه ، از برداشت سود مالیاتی استفاده کنید ، که می تواند بار مالیاتی سود سرمایه شما را کاهش دهد یا حتی از بین ببرد.

این تعادل فقط از منابع با کیفیت بالا ، از جمله مطالعات بررسی شده توسط همسالان ، برای حمایت از حقایق موجود در مقاله های ما استفاده می کند. فرایند تحریریه ما را بخوانید تا در مورد چگونگی بررسی واقعیت و نگه داشتن محتوای خود دقیق ، قابل اعتماد و قابل اعتماد باشید.